Налоговый вычет на обучение в 2026 году: как вернуть до 15 600 ₽

Оплатили учёбу в вузе, автошколе, на курсах — имеете право вернуть до 13% от суммы расходов. Но не более 120 000 ₽ в год за своё обучение и 50 000 ₽ за обучение детей. Разбираем по закону, как получить налоговый вычет.

Что говорит закон

Налоговый кодекс РФ, статья 219 — социальные налоговые вычеты.

Лимиты расходов, которые учитываются:

• Своё обучение: до 120 000 ₽ в год (максимальный возврат — 15 600 ₽).
• Обучение детей: до 50 000 ₽ на каждого ребёнка в год (максимальный возврат — 6 500 ₽).
• Обучение братьев/сестёр: до 120 000 ₽ в год.

Кто может получить:

• Налоговые резиденты РФ (проживают в России более 183 дней в году).
• Получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Что можно включить в вычет

Обучение себя:

• Высшее образование (бакалавриат, магистратура, аспирантура).
• Среднее профессиональное (колледж, техникум).
• Автошкола.
• Курсы повышения квалификации.
• Обучение за рубежом (при наличии аккредитации).

Обучение детей:

• Детский сад, школа, лицей.
• Вуз, колледж.
• Спортивные секции, кружки.
• Музыкальная, художественная школа.

Важно: договор должен быть оформлен на имя родителя, а не ребёнка.

Как получить вычет

Способ 1: Через налоговую (по итогам года).

1. Соберите документы (договор, платёжные документы, справка 2-НДФЛ).
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ.
3. Подайте заявление в ФНС — через личный кабинет или МФЦ.
4. Ожидайте — камеральная проверка до 3 месяцев.
5. Получите возврат — в течение 1 месяца после проверки.

Способ 2: Через работодателя (в текущем году).

1. Получите уведомление из ФНС о праве на вычет.
2. Предъявите уведомление работодателю.
3. С месяца подачи заработная плата выплачивается без удержания НДФЛ — до исчерпания суммы вычета.

FAQ

Можно ли получить вычет за обучение в автошколе?

Да, если автошкола имеет лицензию.

Можно ли получить вычет за обучение за границей?

Да, если учебное заведение имеет соответствующую аккредитацию.

Можно ли получить вычет, если обучался самозанятый?

Нет, самозанятые не платят НДФЛ по ставке 13%. Но если есть официальная работа — можно.

Сколько лет можно получать вычет?

Подача декларации — не позднее 3 лет с года оплаты. То есть за 2023 год можно подать до конца 2026 года.

Можно ли вернуть вычет за обучение детей, если они старше 24 лет?

Нет, только до 24 лет при очной форме обучения.

Карточка для родителей

Налоговый вычет на обучение 2026:

1. Своё обучение — до 120 000 ₽ (возврат до 15 600 ₽)
2. Обучение детей — до 50 000 ₽ на ребёнка (возврат до 6 500 ₽)
3. Форма обучения — любая (для себя), очная (для детей)
4. Срок давности — 3 года
5. Ставка — 13% от расходов

Как получить:

1. Договор, платёжки, справка 2-НДФЛ
2. Декларация 3-НДФЛ
3. Заявление в ФНС
4. Проверка — до 3 месяцев
5. Возврат — в течение 1 месяца

Первоисточники

• Налоговый кодекс РФ, ст. 219
• Федеральный закон от 27.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании» (в части лицензирования образовательных учреждений)
• Приказ Минфина России от 02.07.2012 № 99н (форма 3-НДФЛ)

---

Спокойно: Право — справочник для тех, кто хочет знать свои права.

Статья не является юридической консультацией. При конкретных правовых вопросах обратитесь к юристу.

Читайте также:

• Налоговые вычеты на лечение
• Налоговые вычеты на детей
• Налоговые проверки ИП