Налоговые вычеты в 2026 году: возврат до 650 000 ₽ за год

Рубрика «Налоговые вычеты»

Введение

Купили квартиру, заплатили за лечение или учёбу ребёнка, вложились в ИИС — и не знаете, что государство готово вернуть вам часть налогов? Это не «подарок», а ваш законный вычет по НДФЛ (ст. 218–221 НК РФ). Миллионы людей теряют сотни тысяч, потому что не подали декларацию.

В этой статье — какие вычеты бывают, сколько реально вернут, и пошагово как оформить через Госуслуги за 15 минут.

Что такое налоговый вычет

Это сумма, с которой государство не берёт НДФЛ (13% или 15% для доходов свыше 5 млн). Проще: вы заплатили налог с зарплаты, а потом возвращаете его часть, потратив деньги на разрешённые цели.

Вернуть можно только то, что уплачено как НДФЛ. ИП на УСН или самозанятые (НПД) вычеты не получают (не платят НДФЛ по ставке 13%).

Виды вычетов и лимиты (2026)

Имущественный вычет при покупке (самый большой)

Кто имеет право

• купили квартиру/дом/комнату на свои деньги или в ипотеку;
• ранее не использовали вычет (с 2014 года — один раз за жизнь, но в пределах лимита 2 млн);
• официально работаете (платите НДФЛ).

Сколько вернут

• 260 000 ₽ — с 2 млн руб. стоимости жилья (13%).
• +390 000 ₽ — с уплаченных процентов по ипотеке (13% с 3 млн, лимит с 2026 года повышен).
• Итого до 650 000 ₽ на руки.

Пример

Купили за 5 млн (ипотека 3 млн). Вернут: 260 000 (с тела, но лимит 2 млн) + 390 000 (с процентов) = 650 000 ₽. Получаете 3 года (по 216 000/год, пока не выберете лимит).

Социальный вычет (лечение, учёба)

Лечение

• оплатили своё или близких (супруг, родители, дети до 18);
• клиника должна иметь лицензию;
• дорогостоящее лечение (по перечню Минздрава — операции, онкология) — возврат без лимита 120 000 ₽ (13% со всей суммы);
• обычное (зубы, анализы) — лимит 120 000 ��, возврат до 15 600 ₽/год.

Учёба

• своё или ребёнка до 24 лет (очная форма);
• лимит 120 000 ₽ суммарно с лечением, возврат до 15 600 ��/год.

Документы

• договор с клиникой/вузом;
• справка об оплате (для налоговой);
• лицензия (копия);
• платёжки.

Инвестиционный вычет (ИИС)

• открыли индивидуальный инвестсчёт у брокера;
• Тип А: возврат 13% со взноса (до 400 000 �руб/год → 52 000 ₽);
• Тип Б: освобождение дохода от налога при закрытии через 3 года;
• выбираете один тип на весь срок.

Как оформить (через Госуслуги)

1. Зайти на Госуслуги → Налоги → Декларация 3-НДФЛ.
2. Выбрать вычет, заполнить суммы (данные о доходах подгрузятся автоматически из ФНС).
3. Приложить сканы документов (договор, платёжки, справка 2-НДФЛ).
4. Отправить. Камеральная проверка — 3 месяца.
5. Деньги переведут на карту через месяц после проверки.

Срок подачи

За 3 предыдущих года. В 2026 можно подать за 2023, 2024, 2025.

Чек-лист по вычетам

• [ ] Официальный доход (платите НДФЛ)?
• [ ] Купили жильё → имущественный (до 650 000 ₽)
• [ ] Лечение/учёба → социальный (до 15 600 �руб/год)
• [ ] ИИС → инвестиционный (до 52 000 �руб/год)
• [ ] Собрать договоры, платёжки, лицензии
• [ ] 3-НДФЛ на Госуслугах (за 3 года назад)
• [ ] Ждать 3 месяца проверки + месяц перевода

Частые вопросы

Работодатель уволен — можно вернуть? Да, если в том году платили НДФЛ. Подавайте 3-НДФЛ сами.

Купили в браке — кто получает? Оба супруга, если оба плательщики НДФЛ (лимит 2 млн на каждого).

Квартира в ипотеке, но продали старую — что с вычетом? Можно использовать, если старая куплена до 2014 или вычет по ней не брали.

Самозанятый может вернуть? Нет — самозанятые не платят НДФЛ по ставке 13% (платят НПД 4-6%).

Срок давности — 3 года с года расхода. За 2023-й подать можно до конца 2026.

Резюме

Налоговые вычеты — ваши деньги, которые государство вернёт при покупке жилья (до 650 000 ��), лечении, учёбе (до 15 600 �руб/год), ИИС (до 52 000 �руб/год). Оформляется онлайн через Госуслуги (3-НДФЛ) за 15 минут, проверка 3 месяца, перевод ещё месяц. Срок — 3 года назад. Не платите НДФЛ дважды.

Материал справочный. При сложной ситуации (долевка, перепродажа) — консультация налогового юриста.