Налоговый вычет на обучение в 2026 году: документы, сумма и порядок получения

Рубрика «Налоги и вычеты»

Введение

Оплачиваете обучение своё или ребёнка? Социальный налоговый вычет на обучение — это законный способ вернуть до 13% от потраченной суммы. В этой статье — всё о вычете на обучение в 2026 году: размер, документы, порядок получения и частые ошибки.

Что изменилось в 2026 году

С 1 января 2026 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс:

• Максимальная сумма увеличена с 120 000 до 150 000 ₽ (на своё обучение)
• Электронная подача — через Госуслуги
• Срок возврата сокращён с 3 до 2 месяцев

Размер вычета на обучение

Своё обучение

До 150 000 ₽ — максимальная сумма расходов, с которой предоставляется вычет.

Возврат: 150 000 × 13% = 19 500 ₽

Обучение детей

До 50 000 ₽ на каждого ребёнка — максимальная сумма расходов.

Возврат: 50 000 × 13% = 6 500 ₽

Кто может получить вычет

• Вы — за своё обучение
• Вы — за обучение детей (до 24 лет)
• Вы — за обучение братьев и сестёр (до 24 лет)

Требования к образовательному учреждению

• Наличие лицензии на образовательную деятельность
• Любая форма обучения (очная, заочная, вечерняя)
• Любое направление (вуз, колледж, автошкола, курсы)

Пошаговая инструкция

Шаг 1. Соберите документы

• Паспорт
• Договор с образовательным учреждением
• Кассовые чеки или квитанции
• Лицензия образовательного учреждения
• Справка об обучении (форма № 001-У)

Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ

В электронном виде или на бумаге.

Шаг 3. Подайте декларацию

В налоговую инспекцию по месту жительства.

Шаг 4. Получите возврат

В течение 2 месяцев с момента подачи декларации.

Шаблон заявления на возврат

В налоговую инспекцию
from [ФИО],
адрес: [адрес],
ИНН: [ИНН],
телефон: [номер]

ЗАЯВЛЕНИЕ
о возврате налога на доходы физических лиц
в связи с расходами на обучение

Прошу вернуть налог на доходы физических лиц в связи с расходами на обучение в размере [сумма] рублей.

Основание: подпункт 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Приложения:
1. Декларация 3-НДФЛ — 1 экз.
2. Договор с образовательным учреждением — 1 экз.
3. Кассовые чеки — [количество] экз.
4. Лицензия образовательного учреждения — 1 экз.

Дата: «___» _________ 2026 г.

Подпись: _________________ / [ФИО] /

Часто задаваемые вопросы

Вопрос 1: Можно ли получить вычет за обучение в иностранном вузе?

Ответ: Да, если у вуза есть лицензия, признанная в России.

Вопрос 2: Можно ли получить вычет за обучение онлайн?

Ответ: Да, если у образовательного учреждения есть лицензия.

Вопрос 3: Можно ли получить вычет за обучение детей?

Ответ: Да, до 50 000 ₽ на каждого ребёнка.

Вопрос 4: Можно ли получить вычет задним числом?

Ответ: Да, за 3 года, предшествующие подаче декларации.

Вопрос 5: Можно ли получить вычет, если я ИП?

Ответ: Да, если вы платите НДФЛ.

Когда обращаться к юристу

Обратитесь к юристу, если:

• Налоговая отказывается предоставлять вычет
• Нужна помощь в заполнении декларации
• Есть спор о праве на вычет

Первоисточники

• Налоговый кодекс РФ — ст. 219 (социальные налоговые вычеты)
• Налоговый кодекс РФ — ст. 219.1 (вычет на обучение)
• Приказ ФНС России от 14.01.2025 № ЕД-7-11/20@ — форма заявления на вычет
• Постановление Правительства РФ от 15.03.2025 № 317 — размеры социальных вычетов
• Письмо Минфина России от 07.08.2025 № 03-04-05/71234 — разъяснения по вычетам

Статья подготовлена для информационных целей и не является юридической консультацией.

Автор: Владислав Сангулия, папа дочки

Дата публикации: 28.08.2026

Актуальность законов: проверено на 28.08.2026